全国首个气候披露准则出台 青岛金融全覆盖开展气候风险管控

近期，财政部、中国人民银行等9部委联合发布《企业可持续披露准则第1号——气候（试行）》（以下简称《气候准则》），为我国经济社会绿色转型奠定了重要的制度基础。前期，人民银行青岛市分行坚持创新引领，先行先试，以标准建设为先导，组织辖内30家银行机构同步开展环境信息披露与气候风险压力测试，实现从全国性银行到地方法人机构的全覆盖，并在明确标准、健全机制、管控风险三方面取得了创新突破。

一是明确披露技术标准。人民银行青岛市分行研究制定《青岛市银行业金融机构环境信息披露技术规范（试行）》，明确五章共28条区域性行业实践标准，系统组织开展碳核算工作。通过引入压力测试和情景分析方法，将抽象的气候风险转化为可计量、可比较的量化指标，为银行机构开展贷后管理和科学决策提供坚实基础和参考依据。

二是健全考评督导机制。组织召开青岛市银行机构绿色金融座谈会，深入解读技术规范。印发《青岛市金融机构绿色金融评估方案》，将环境信息披露及气候风险压力测试工作开展情况正式纳入评估指标体系。目前，该评估目前已常态化开展两轮，持续引导金融机构绿色转型。

三是全景穿透气候风险。推动辖区银行机构围绕物理风险与转型风险两大气候风险类别，全面开展气候风险压力测试和管理。测试结果显示，青岛市银行机构对高碳及气候敏感行业企业的贷款，在物理风险与转型风险压力下的潜在风险整体可控。

在上述举措推动下，青岛市30家银行机构共披露投融资金额9091.6亿元，核算项目及非项目投融资碳排放量超4000万吨二氧化碳当量，自身经营人均碳排放量为3.74吨/人，为全市金融支持绿色低碳转型提供了数据支撑。

辖内银行机构围绕绿色低碳转型积极开展金融产品和服务模式创新，形成了一批具有示范意义的典型案例。

（一）北京银行青岛分行创新推出海洋碳汇质押贷款。

黄岛区某海藻养殖企业存在流动资金贷款需求，在了解到企业具有海洋碳汇资质后，北京银行青岛分行协同自然碳汇研究院（青岛）成立工作小组，配合企业高效完成海洋碳汇核算与价值评估工作，出具《养殖贝藻类经济价值评估报告》，将生态碳汇成功转化为合格金融押品，为企业发放海洋碳汇质押贷款300万元。

该笔业务为全市首笔海洋碳汇质押贷款业务，创新性地以企业在黄岛地区海域使用权范围内的海藻养殖项目所产生的碳汇远期收益权作为补充质押增信措施，将企业经专业核算的碳汇资源转化为可融资资产，为拥有优质生态资源但缺乏传统抵质押物的农林渔企业提供融资解决方案，打通“资源变资产、资产变资本”的路径。

（二）日照银行青岛分行创新推出“绿色+可持续发展挂钩”双标签项目贷款。

城阳区某高新技术企业为国内领先的半导体设备制造商之一。该企业扩建项目被列入青岛市绿色低碳高质量发展重点支持项目库，契合国家绿色制造和节能减排政策导向。日照银行青岛分行在深入了解项目前期投入压力后，选取“光伏自发自用电量占比”能耗指标作为核心挂钩指标，约定企业若在项目投产后达到光伏发电用电量既定标准，即可享受贷款利率优惠，成功为企业授信2亿元，量身定制“绿色+可持续发展挂钩”双标签项目贷款方案，业务期限长达7年，同时创新引入动态利率调节机制，解决企业融资难题。

该贷款采取银行与专业第三方绿色评估认证机构合作模式，遴选减污降碳、能耗水平、ESG评级等关键绩效指标（KPI），将贷款利率与关键绩效指标完成情况动态挂钩，建立“利率激励”机制，引导企业践行绿色低碳发展，实现金融资源精准滴灌和绿色项目的可持续发展，促进民营绿色企业高质量发展。

（三）威海银行青岛分行创新推出“可持续发展绩效挂钩”贷款。

城阳区某核心供热企业承担着全区90%以上居民及170家企事业单位的供热保障任务。在服务城市发展、推进供热管网升级的过程中，公司因缺乏有效信用增进措施，融资面临瓶颈，难以满足远期建设需求。威海银行青岛分行精准对接项目需求，为企业量身打造“可持续挂钩节水贷款”新模式，以“水效”为核心挂钩指标，设置科学的考核周期与标准，将企业考核期内单位耗水量较基数下降百分比与利率优惠BP进行挂钩，成功为企业授信2.7亿元，为其供热二次网及换热站配套工程项目发放首笔绿色贷款4810.57万元。

该贷款模式通过将贷款利率与企业环保成效深度绑定，吸引更多市场主体加入低碳转型行列，探索出一条银企携手、共促绿色转型的新路径，有效降低环境风险，增强业务稳定性。

《气候准则》的出台，为进一步推动环境信息披露结果有效转化提供了框架依据。下一步，人民银行青岛市分行将以此为契机，深入贯彻落实党中央、国务院关于“做好绿色金融大文章”的决策部署，聚焦气候风险管理，推动青岛市绿色金融从“单一披露”迈向“深度应用”新阶段，依托碳核算体系，引导金融机构探索开展碳中和贷款、可持续挂钩贷款等创新投融资业务，奋力谱写绿色金融大文章的“青岛篇章”。